Rozliczenie płatnika z podatku dochodowego od osób fizycznych zmiany na 2011 ŁÓDŹ: termin 09 styczeń 2012
Prowadząca: Wioletta Michalak - Pracownik Departamentu Skarbowego. Posiada kilkuletnie doświadczenie w prowadzeniu wykładów na konferencjach, szkoleniach. Autorka licznych publikacji z zakresu Prawa Pracy.
Data: 09 styczeń 2012 r., godz. 10.00-15.00
Miejsce: Łódź - sala konferencyjna, ul. Piotrkowska 270
Program szkolenia:
I. Zmiany na drukach PIT 11 oraz PIT 8 C na rok 2011-omówienie.
II. Opodatkowanie okularów oraz soczewek kontaktowych dla pracowników-nowe wykładnie.
III. Związek zawodowy jako nowy płatnik podatku dochodowego w 2011 r.- obowiązki, deklaracje.
IV. Imprezy integracyjne –nowe wykładnie.
V. Stanowisko Ministra Finansów dotyczące opodatkowania świadczeń socjalno-związkowych ( art. 21 ust.1 pkt 67-zwolnienie do 380 zł. )
VI. Ograniczony i nieorganiczony obowiązek podatkowy, czyli kto podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.
VII. Katalog przychodów podlegających opodatkowaniu podatkiem dochodowym w 2011r. , ze szczególnym uwzględnieniem przychodów ze stosunku pracy.:
a) Stanowisko Min. Finansów w sprawie pakietów medycznych dla pracowników po wyroku NSA i jego konsekwencje podatkowe
b) opodatkowanie jako przychodu ze stosunku pracy samochodów oraz telefonów służbowych wykorzystywanych dla celów prywatnych,
c) opodatkowanie świadczeń z funduszu socjalnego i związków zawodowych (np. imprezy integracyjne, świadczenia urlopowe, wycieczki),
d) opodatkowanie świadczeń wypłacanych po zmarłym pracowniku, emerycie-renciście, m.in. (zapomogi, umorzone pożyczki),
e) opodatkowanie przychody uzyskiwane na podstawie umów o zarządzanie, kontraktów menadżerskich lub umów o podobnym charakterze zawieranych w ramach prowadzonej działalności gospodarczej (np. umowy o ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej),
f) opodatkowanie świadczeń ponoszonych na rzecz członków Zarządów, Rad Nadzorczych, innych organów stanowiących osób prawnych, (np. użytkowanie samochodu, telefonu, internetu, ubezpieczenie OC),
g) opodatkowanie wygranych w konkursach organizowanych przez firmy – czy zawsze nagroda podlega opodatkowaniu podatkiem zryczałtowanym?.
h) opodatkowanie kształcenia pracowników po nowelizacji Kodeksu Pracy oraz ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych,
i) opodatkowanie świadczeń z tytułu korzystania z samochodów służbowych dla celów prywatnych,
j) opodatkowanie świadczeń dla pracownika będącego w podróży służbowej- aktualne wykładnie
VIII.Przychody zwolnione z opodatkowania w 2011r. , w tym:
a) dopłaty do wypoczynku dzieci,
b) zapomogi wypłacane z ZFŚS i funduszy związkowych – dwa odrębne zwolnienia,
c) interpretacje Ministerstwa Finansów w zakresie ubioru służbowego,
d) opodatkowanie świadczeń po zmarłym pracowniku, emerycie-renciście m.in. zapomogi, umorzone pożyczki
e) nowe zasady opodatkowania stypendiów (po zmianie na 2011r.)
IX. Koszty uzyskania przychodu, w tym:
a) pracownicze ryczałtowe oraz 50% koszty uzyskania przychodu – omówienie wymaganej dokumentacji,
b) możliwość zastosowania 50% kosztów uzyskania przychodu z praw autorskich,
X. Opodatkowanie przychodów nie przekraczających 200zł - kiedy przychód winien być opodatkowany na zasadach ogólnych, a kiedy podatkiem ryczałtowym.
XI. Ulgi i odliczenia pomniejszające podstawę opodatkowania oraz obliczony podatek w 2011r. :
a) odliczenia z tytułu darowizn,
b) omówienie niezbędnych warunków do skorzystania z ulgi na cele rehabilitacyjne ( z uwzględnieniem zmian na 2011r.),
c) nowe zasady dokumentowania odliczeń z tytułu użytkowania sieci Internet ,
d) najważniejsze zagadnienia związane z ulgą prorodzinną.
XII. Obowiązki płatnika związane z poborem zaliczek oraz rozliczeniem rocznym, w tym:
a) omówienie formularzy podatkowych. (rodzaje, terminy składania),
b) kiedy płatnik może zmienić wysokość pobieranego podatku,
c) wskazanie, w jakim przypadku płatnik może zostać zwolniony z obowiązku poboru podatku.
d) Zakres odpowiedzialności osoby wskazanej jako płatnik.
XIII. Rodzaje deklaracji PIT, terminy sporządzania i miejsce ich przekazywania – omówienie propozycji zmian w zasadach rozliczenia rocznego za rok 2010:
a) Jak weryfikować dokumenty płacowe, deklaracje i informacje podatkowe dla „akcji” rozliczeń rocznych podatku?
a) Korygowanie błędów w odprowadzonych zaliczkach ,
b) Osoby uprawnione do ulgi „rodzinnej” – przykład oświadczenia składanego płatnikowi.
c) Obowiązki informacyjne płatnika za 2010r. (PIT-8C, PIT-8S, PIT-R, PIT-11, IFT-1R, IFT-3R).
d) Korekty rozliczeń rocznych i informacji podatkowych. Odpowiedzialność karna skarbowa podatnika i płatnika za błędy w rozliczeniach rocznych.
e) Osoby zobowiązane do złożenia zeznania podatkowego w urzędzie skarbowym.
f) Należności dla byłych pracowników, zleceniobiorców, emerytów i rencistów.
XIV. PIT-8C – warunki i zasady sporządzania, rodzaje przychodów ujawnianych w informacji.
a) upominki, prezenty, odsetki, umorzone należności
XV. Sporządzanie rocznych deklaracji PIT-4R i PIT-8AR:
a) nagrody wygrane w konkursach,
b) przychody z tytułu udziału w zyskach osoby prawnej (dywidendy),
c) umowy zryczałtowane nieprzekraczające 200zł,
d) zaliczki od świadczeń pracowniczych,
e) sporządzanie deklaracji w sytuacji przejęcia pracowników innej firmy,
f) opodatkowanie świadczeń na rzecz emeryta
XVI. Opodatkowanie przychodów z PKZP.
XVII. Zwrot nienależnie pobranej Składki Zdrowotnej przez płatnika –wybrane problemy.
XVIII. Stanowisko Min. Finansów w sprawie pakietów medycznych dla pracowników po wyroku NSA i jego konsekwencje podatkowe
XIX. Opodatkowanie świadczeń wypłacanych przez gminy m.in. szkolenia radnych, stypendia, nagrody ,ryczałt za używanie samochodu prywatnego dla celów służbowych, dopłaty wyrównawczej z tytułu zamiany działek, częściowy zwrot kosztów za dojazd do szkoły dla rodziców dzieci niepełnosprawnych i inne
XX. Omówienie opodatkowania dochodów nierezydentów w Polsce oraz zagranicznych dochodów Polaków-wybrane zagadnienia.
XXI. Odpowiedzi na pytania.
INFORMACJE ORGANIZACYJNE
Rozpoczęcie zajęć:
Data: 09 styczeń 2012 r., godz. 10.00-15.00
Miejsce: Łódź - sala konferencyjna, ul. Piotrkowska 270
Zgłoszenia przyjmujemy pocztą, e-mailem.
Koszt szkolenia:
Koszt udziału w szkoleniu jednej osoby wynosi 250 pln